Налоговые вычеты: как получить льготы от государства

0 0

Налоговые вычеты: как получить льготы от государства

Каждый человек, который работает официально и платит налоги, имеет право на налоговый вычет — компенсацию от государства на лечение, образование или покупку недвижимости. Рассказываем, какие налоговые вычеты бывают и как их получить.

На налоговый вычет могут претендовать только те люди, которые не скрывают доходы. Механизм прост: человек получил доход → заплатил с него налог 13% → государство вернуло ему часть уплаченных денег. Например, если вы работаете официально, платите налоги с зарплаты или указываете доход от публикации книги — вы имеете право на налоговый вычет. Если вам выдают зарплату в конверте или вы втихую сдаёте квартиру в аренду — на вычет можно не рассчитывать.

Если вы официально декларируете доходы, то можете оформить налоговый вычет — государство вернёт вам часть денег за покупку квартиры, проведённую операцию или обучение в вузе. 

Основные налоговые вычеты в законе сгруппированы по видам:

  • стандартные; 
  • социальные;
  • инвестиционные;
  • имущественные.
  • У каждого вида свои условия и сумма выплаты.

    1. Стандартные налоговые вычеты 

    Их получают родители на своих детей и люди определённых категорий, например чернобыльцы, ветераны ВОВ, инвалиды с детства. Полный список людей, которым положен налоговый вычет, есть в законе. 

    Для людей с льготным статусом. Размер вычета зависит от категории, к которой причислили человека — 500 ₽ или 3000 ₽ в месяц. Вычет предоставляют каждый месяц, пока соблюдаются условия:

  • у человека оформлена инвалидность или есть подтверждающие документы для получения вычета, например удостоверение ветерана ВОВ;
  • человек работает официально;
  • платит подоходный налог.
  • Налоговый вычет положен инвалидам I и II группы, с III группой есть нюансы. Если человек получил инвалидность III группы в результате производственной травмы или уже в зрелом возрасте — ему вычет не положен.

    Человек может получить только один стандартный вычет. Если у него есть право на несколько вычетов, то выплатят максимально возможную сумму по одной категории, остальные рассматривать не будут. Это правило не относится к вычетам на детей — их предоставляют независимо от того, есть ли другие стандартные вычеты.

    На детей. На первого и второго ребёнка можно получить вычет 1400 ₽, на третьего и последующих — 3000 ₽. Вычет будут применять до тех пор, пока общий годовой доход родителя не достигнет 350 000 ₽. Как только сумма дохода станет выше — вычеты получить будет нельзя. 

    Рассмотрим на примере:

    Анна — инвалид с детства. У неё трое несовершеннолетних детей. Зарплата Анны — 50 000 ₽ в месяц. По закону ей положены следующие вычеты:

  • 500 ₽ на себя как инвалида с детства;
  • 1400 ₽ на первого и 1400 ₽ на второго ребёнка;
  • 3000 ₽ на третьего ребёнка.
  • Всего 6300 ₽. Эту сумму вычтут из месячной зарплаты, а с остатка удержат налог 13%:
    50 000 ₽ – 6300₽ = 43 700 ₽;
    13% от 43 700 ₽  = 5681 ₽.

    Остаток Анне выдадут на руки:
    50 000 ₽ – 5681 ₽ = 44 319 ₽.

    Если бы налогового вычета не было, налог бы удержали с полной суммы зарплаты и на руки Анна получила бы 43 500 ₽. С налоговым вычетом она экономит на налогах 819 ₽ в месяц.

    Но Анна не сможет получать налоговые вычеты на детей весь год, так как есть лимит — суммарный доход 350 000 ₽. С зарплатой 50 000 ₽ в месяц этой цифры Анна достигнет через 7 месяцев, то есть в июле. Это будет последний месяц года, когда она сможет получать вычеты на детей, с августа останется только один налоговый вычет —  500 ₽ на себя. До конца года налог будут удерживать с суммы 49 500 ₽ и на руки выдавать 43 565 ₽. В месяц экономия на налогах — 65 ₽. 

    За год на налогах Анна сэкономит 6058 ₽:
    с января по июль: 819 ₽ × 7 месяцев = 5733 ₽,
    с августа по декабрь: 65 ₽ × 5 месяцев = 325 ₽.

    2. Социальные налоговые вычеты 

    В эту категорию входят расходы на образование, страхование жизни, лечение и благотворительность. Например, если вы застраховали свою жизнь или помогаете детскому дому — можете оформить налоговый вычет.

    Вычет на лечение. Если человек лечился сам или лечил своих близких, покупал лекарства по рецепту врача за свои деньги — он имеет право на налоговый вычет. Если он покупал лекарства и проходил лечение за бюджетные деньги — нет. В специальном перечне указаны услуги, за которые положен налоговый вычет, например за диагностику и лечение заболеваний ЖКТ или имплантацию протезов.

    Максимальный размер этих вычетов — 120 000 ₽. Значит, вернуть получится не больше 15 600 ₽ (13% от 120 000 ₽).

    Некоторые виды лечения относят к дорогостоящему, и расходы по ним считают в полном объёме, без лимита, например, ринопластику или пересадку органов. То есть если операция обошлась в 500 000 ₽, то вернуть можно 13% от 500 000 ₽ — 65 000 ₽.

    По полису ОМС получить налоговый вычет нельзя, только по полису ДМС. Есть одно условие: полис должен быть оплачен самостоятельно. Если полис получен на работе, то вычет не положен.

    Рассмотрим на примере:

    Вера купила полис ДМС за 75 000 ₽, вылечила зубы в частной клинике за 110 000 ₽ и сделала ринопластику за 180 000 ₽.

    Лечение зубов — не дорогостоящее лечение, поэтому Вера сможет вернуть только 13% от 110 000 ₽ — 14 300 ₽. Лимит 120 000 ₽ ещё не исчерпан, поэтому остаток 1 300 ₽ Вера получит за покупку полиса ДМС — имеет право, потому что оплачивала его сама. Если бы она получила полис от работодателя, то не смогла бы получить эти деньги и общая сумма вычета была бы меньше на 1300 ₽.

    Ринопластика — дорогостоящее лечение, значит, для расчёта налогового вычета учитывают полную сумму расходов.

    13% от 180 000 ₽ = 23 400 ₽.

    Всего Вера может вернуть за лечение 39 000 ₽:

    14 300 ₽ + 1300 ₽ + 23 400 ₽ = 39 000 ₽.

    Вычет на образование. Можно получить вычет за собственное образование и образование детей, братьев и сестёр, если им ещё не исполнилось 24 года. За себя максимальный размер вычета — 120 000 ₽, за детей и родственников — 50 000 ₽. За себя вычет можно получить только при очном обучении, для родственников такого условия нет — оформить вычет можно, если они обучаются на заочном или вечернем отделении.

    Обучаться где угодно не получится. Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.

    Рассмотрим на примере:

    Коля заплатил за своё обучение в вузе 130 000 ₽, за брата и сестру внёс по 70 000 ₽.

    Сумма, которую он может вернуть:

    15 600 ₽ за себя (13% от 120 000 ₽);
    6500 ₽ за каждого родственника (13% от 50 000 ₽);
    15 600 ₽ + 6500 ₽ + 6500 ₽ = 28 600 ₽.

    3. Инвестиционные налоговые вычеты 

    Люди, которые инвестируют в ценные бумаги, драгметаллы или недвижимость, обязаны заплатить 13% НДФЛ с прибыли, а значит, имеют право на налоговый вычет. Он может быть двух видов:

    По взносам. Этот вычет может получить только тот, у которого есть официальное место работы и он платит налоги. Вернуть можно 13% от годовой суммы пополнений своего инвестиционного счёта, но не больше суммы уплаченных налогов или 52 000 ₽ (13% от 400 000 ₽) — такие правила.  

    Налоговые вычеты: как получить льготы от государства

    Использовать этот вычет можно каждый год. Но есть нюанс: ИИС должен работать минимум три года. Если инвестор два года получал вычет, а на третий год закрыл свой счёт — полученные деньги придётся вернуть.

    Рассмотрим на примере:

    Василий Сергеевич работает официально, его зарплата — 30 000 ₽ в месяц. За год он заплатил 46 800 ₽ налогов.

    В первый год инвестирования он внёс на свой ИИC 400 000 ₽. Он может вернуть только 46 800 ₽ — сумму уплаченных налогов.

    На второй год ему повысили зарплату — теперь он получает 45 000 ₽ в месяц, и налогов за год он заплатил уже 70 200 ₽. Он инвестировал ту же сумму — 400 000 ₽, но вернул уже 52 000 ₽, максимально возможный размер вычета.

    А на третий год он решил закрыть ИИС. Теперь он должен вернуть государству то, что получил: 46 800 ₽ + 52 000 ₽ = 98 800 ₽. Если бы Василий Сергеевич не закрывал счёт и внёс на него ещё деньги, он бы получил уже третий вычет и ничего не возвращал в бюджет.

    На полученную прибыль. Этот вычет могут получить и те, кто не работает официально. Когда они получат прибыль от продажи ценных бумаг, они заплатят налог — это и есть основание для оформления налогового вычета.

    Получить такой вычет можно только через три года после открытия ИИС — раньше нельзя, а налог на доход надо будет платить каждый год. Но через три года получится такая картина:

    Иван в 2016 году открыл ИИС и купил несколько пакетов акций. Первые два года он их не трогал — дохода у него не было. На третий год он их продал и получил доход, с которого надо заплатить 13% НДФЛ. Иван оформил вычет на полученную прибыль — 13%, и получилось, что ничего платить не надо: 13% он обязан заплатить НДФЛ, и 13% ему должны вернуть. То есть он получил доход от продажи акций полностью без уплаты налога. 

    Какой тип вычета выбрать — зависит от того, насколько активно вы собираетесь заниматься инвестированием. 

    Считается, что более агрессивным инвесторам, то есть тем, которые проводят более активные операции на ИИС для получения более высокого дохода, подходит второй тип вычета. В этом случае вся прибыль, полученная от операций на ИИС, не будет облагаться налогом. Более консервативным инвесторам подойдёт первый тип вычета: вне зависимости от финансового результата на ИИС они получают налоговый вычет на официально облагаемый НДФЛ в сумме внесённых на счёт средств. При этом у инвестора есть возможность принять решение не сразу, а через три года, когда станет ясно, какой тип вычета ему принесёт больше денег. 

    4. Имущественные налоговые вычеты 

    Эти вычеты лидируют по количеству денег, которые россияне возвращают из бюджета государства. Чаще всего люди обращаются за вычетами:

    При продаже имущества. В законе определены сроки, в течение которых при продаже имущества, например квартиры или машины, нужно будет заплатить налог. 

    Для любого имущества, кроме недвижимости, срок — пять лет, для недвижимости два срока — три года и пять лет. 

    Три года устанавливают, если:

  • недвижимость была куплена до 1 января 2016 года;
  • квартира или другая недвижимость — это наследство или подарок от близких родственников;
  • это приватизированная квартира;
  • это квартира, полученная по договору пожизненного содержания с иждивением.
  • В остальных случаях действует пятилетний срок.

    Максимальные размеры вычетов зависят от имущества:

    Жилая недвижимость и земельные участки  Другое имущество
    1 000 000 ₽ 250 000 ₽

    Сумму налога можно уменьшить на сумму подтверждённых расходов при продаже имущества, максимальная сумма расходов — 500 000 ₽.

    Рассмотрим на примере:

    Сергей Петрович купил квартиру в 2016 году за 2,5 миллиона ₽ и продал её через 2 года за 3 миллиона ₽. Он может оформить один из вычетов:

  • на 1 000 000 ₽ — тогда придётся заплатить 260 000 ₽ налога — 13% от 2 миллионов ₽;
  • или на сумму подтверждённых расходов — так сумма налога будет меньше — 65 000 ₽, ведь НДФЛ рассчитают только с 500 000 ₽. 
  • Если надо продать имущество, которое одновременно принадлежит нескольким собственникам, надо учесть нюансы: 

  • Если имущество находится в долевой собственности и его продают по одному договору, то сумму вычета распределяют между всеми собственниками пропорционально их долям. 
  • Если каждую долю продавать по отдельному договору, то каждый долевой собственник сможет применить всю сумму вычета целиком.
  • Если собственность совместная, т. е. доли не определены, то вычет распределяют по договорённости. Безопаснее будет зафиксировать договорённость у нотариуса.
  • Рассмотрим на примере:

    Два брата полтора года назад купили квартиру вместе, у каждого 50% доли. В 2019 году они продали её за 3 миллиона ₽ по единому договору, то есть каждый получит по 1,5 миллиона ₽, а сумма вычета будет 500 000 ₽. Каждому придётся заплатить налог с 1 000 000 ₽: 13% от 1 000 000 ₽ — 130 000 ₽.

    Но если бы они оформили продажу своей доли по отдельному договору, то каждый из братьев мог бы применить вычет в полном размере и налог бы платил только с 500 000 ₽: 13% от 500 000 ₽ — 65 000 ₽.

    При покупке жилья. Использовать такой вычет можно только один раз, но если при покупке жилья лимит не был исчерпан полностью, остаток можно перенести на следующую покупку. Максимальная сумма вычета — 2 000 000 ₽, получить с неё можно 260 000 ₽. 

    Рассмотрим на примере:

    В 2018 году Алексей Петрович купил квартиру за 1,5 миллиона ₽, в 2019 году он вернул 13% от этой суммы — 195 000 ₽. 

    В этом же году он купил ещё одну квартиру за 3,5 миллиона ₽, он не может вернуть 455 000 ₽, так как лимит по вычету — 260 000 ₽. Ему выплатят разницу между лимитом и суммой, которую он уже получил:

    260 000 ₽ – 195 000 ₽ = 65 000 ₽.

    У вычета нет срока давности. Это значит, что сделать вычет можно в любое время после покупки жилья, хоть через 20 лет. Но рассчитывать вычет будут только за 3 предыдущих года.

    Рассмотрим на примере: 

    Мария купила квартиру в 2015 году, а налоговый вычет решила получить только в 2020 году. Ей рассчитают вычет по налогам, которые она заплатила за три предыдущих года: 2017, 2018 и 2019 годы.

    Вычет получить нельзя, если:

  • жильё оплатил работодатель;
  • для покупки использовали маткапитал или другие выплаты из госбюджета. Если же часть денег на покупку квартиры внесена личными деньгами, то из стоимости квартиры вычтут сумму маткапитала и на остаток оформят вычет;
  • договор заключили с родственниками: супругом, родителями, детьми, братьями или сестрами. 
  • Вычет на проценты по ипотеке. Если у вас ипотека, вы можете получить налоговый вычет на уплаченные проценты по кредиту.  Лимит этой льготы — 3 000 000 ₽, максимально можно вернуть 390 000 ₽.

    В кредитном договоре должно быть указано целевое назначение займа — покупка квартиры. Если нет целевого назначения и вы купили квартиру на деньги с потребительского займа — вычет не сделают. При этом неважно, где вы взяли деньги — у работодателя, в банке или другой кредитной организации, главное, чтобы была указана цель кредита. 

    Рассмотрим на примере: 

    Михаил взял в ипотеку квартиру за 10 миллионов ₽ три года назад. За эти три года он выплатил банку процентов на сумму 3,5 миллиона ₽. Он может оформить налоговый вычет, но его рассчитают с 3 миллионов ₽ — максимально возможного лимита, и вернут 390 000 ₽. 

    Мы рассмотрели самые популярные вычеты. Для удобства собрали их в таблицу: 

    Государство не вернёт денег больше, чем человек заплатил в качестве НДФЛ. Поэтому если в течение года человек продал квартиру и купил новую, инвестировал накопления через индивидуальный инвестиционный счёт, а затем прошёл дорогостоящее лечение, но суммы уплаченного НДФЛ не хватит, чтобы воспользоваться сразу всеми вычетами, то придётся выбирать наиболее выгодный вариант.

    Как получить налоговые вычеты

    У всех налоговых вычетов есть несколько общих правил.

    1. Получить их можно только за последние три года. Например, в 2020 году можно получить вычеты за 2017–2019 годы. Но для пенсионеров срок больше — пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

    2. Вычет могут получить только официально работающие люди, которые платят НДФЛ. Безработные, получающие пособие по безработице, индивидуальные предприниматели на УСН 6% или 15% получить вычет не могут. 

    3. Нужно быть налоговым резидентом, т. е. находиться на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев.

    4. Если вычет оформляют через работодателя до окончания года, сначала надо взять в налоговой уведомление, которое подтверждает право на получение вычета. А затем отнести его в бухгалтерию предприятия вместе со всеми документами.

    Документы на вычет можно отправить почтой письмом с уведомлением и описью, лично в налоговой инспекции или онлайн на сайте налоговой. Если документы на вычет подаёт доверенное лицо человека — нужна нотариальная доверенность. 

    Для каждого вычета собирают определённый пакет документов. 

    Налоговые вычеты: как получить льготы от государства

    Документы для стандартных налоговых вычетов. Чаще всего этот вычет оформляют через работодателя. В бухгалтерию предприятия нужно принести заявление на вычет и документы, которые подтверждают право на его получение. 

    Например, если вычет для себя по инвалидности — копию справки об инвалидности, если вычет на ребёнка — копию свидетельства о рождении. 

    Если работодатель не сделал налоговый вычет, то в конце года надо принести в налоговую:

  • декларацию 3-НДФЛ; 
  • справку 2-НДФЛ с места работы;
  • справку о том, что работодатель не предоставлял вычет в течение года;
  • копии документов, подтверждающих право на вычет. 
  • Эти документы можно запросить в бухгалтерии предприятия.

    Документы для социальных налоговых вычетов. Эти вычеты тоже можно получить двумя способами: через налоговую и через работодателя. 

    Документы для инвестиционных налоговых вычетов. Порядок получения зависит от типа налогового вычета, который выбрал человек. 

    Если вычет по взносам, оформлять нужно через налоговую. Документы, которые нужны: 

  • декларация 3-НДФЛ — взять у работодателя;
  • договор с брокером или управляющей компанией на ведение ИИС — запросить у брокера;
  • платёжные документы на все взносы на ИИС. Оригиналы предоставлять не обязательно, достаточно заверенных копий — выписки с банка;
  • справка 2-НДФЛ — получить у работодателя;
  • заявление на инвестиционный вычет в налоговую.
  • Если вычет на полученную прибыль, то подавать документы в налоговую не нужно, брокер всё сделает самостоятельно. Ему нужно только принести справку из налоговой о том, что вы не получали вычет по взносам.

    Документы для имущественных налоговых вычетов 

    При продаже имущества. Документы подают в налоговую в срок до 30 апреля следующего года. Нужны:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • копии документов о продаже имущества;
  • копии документов, подтверждающих расходы на приобретение этого имущества, если вы выбрали вычет на сумму расходов. 
  • На покупку жилья получить вычет можно двумя способами: по окончании года через налоговую и через своего работодателя. Большинство предпочитают первый вариант, потому что так сразу возвращается вся сумма уплаченного за предыдущий год НДФЛ. Нужны:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи жилья;
  • акт приёма-передачи недвижимости; 
  • выписка из Единого государственного реестра недвижимости;
  • платёжные документы.
  • На проценты по ипотеке понадобятся копии документов об уплате процентов по ипотечному договору. Их выдает банк по запросу заёмщика. 

    Как подготовить документы для получения налогового вычета

    3-НДФЛ должна быть оформлена в строгом соответствии с установленной формой, иначе налоговая может отказать в возврате денег и придётся все делать заново. 

    Мы подобрали несколько сервисов, которые помогут вам правильно оформить документы на налоговый вычет:

    Сайт Стоимость 
    НДФЛка От 1699 ₽
    НДФЛ Сервис От 450 ₽ до 690 ₽
    Налогия От 499 ₽
    Налог24 От 1290 ₽ до 2990 ₽. Оплата после подготовки документов.
    ВерниНалог 1 699 ₽

    Самостоятельно заполнить декларацию можно на портале Госуслуг и на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

    Автор:

    Роман Стрункин
    Источник

    Оставьте ответ

    Ваш электронный адрес не будет опубликован.

    три × два =